Подробная программа уточняется

09:30 – 10:00 – Регистрация участников семинара (утренний кофе-брейк для очных участников)
10:00 – 17:00 – Выступление Куликова А. А.
13:00 – 14:00 – Перерыв (для очных участников обед в ресторане (шведский стол) и вручение памятных подарков)

► ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

Обсуждаемое смягчение предстоящих поправок в НК РФ:

1. постепенное снижение порога (60 млн.рублей) при освобождении от НДС для плательщиков УСН;
2. введение переходных положений при снижении порога при освобождении от НДС для плательщиков УСН;
3. возможность отказа от ставки НДС 5% (7%) до истечения трёхлетнего срока;
4. сохранение права на применение ПСН в розничной торговле в некоторых регионах.

 Вопросы субсидиарной ответственности должностных лиц организации и налоговые последствия:

1. выплаты руководителю организации, не предусмотренные соглашением;
2. использование активов организации в личных целях;
3. расходы в интересах организации не могут квалифицироваться в качестве убытков;
4. вывод денежных средств под видом выплат сотрудникам, если таковые не отвечают интересам организации;
5. фактический бенефициар (управленец) отвечает за убытки вследствие использования имущества организации в своих интересах. 

Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:

1. согласование условий договоров и оформление первичных документов в связи с изменениями в главе 21 НК РФ;
2. доказывание факта выдачи займа в целях документального подтверждения задолженности;
3. оспаривание счёта-фактуры (УПД) как документа, подтверждающего заключение сделки;
4. неправомерность цессии «заблокированного» обязательства;
5. отказ налоговым органом в возмещении НДС как основание для взыскания убытков. 

Вопросы применения законодательства о налогах и сборах:

1. полномочия налоговых органов в рамках камеральной налоговой проверки;
2. обязанность налогового органа по выставлению требования об уплате налога на каждое неисполненное налоговое обязательство;
3. обязанность налогового органа знакомить налогоплательщика со всеми материалами налоговой проверки;
4. изменение адреса регистрации в целях уклонения от уплаты налогов (статья 54.1 НК РФ);
5. упрощения порядка взыскания недоимок с физических лиц;
6. недоимка и применение статьи 199.2 УК РФ.

 Реестр финансово-хозяйственного положения налогоплательщиков:

1. критерии оценки финансово-хозяйственного положения налогоплательщика;
2. порядок формирования сведений в реестре и представление возражений;
3. механизм предоставления выписки из реестра

► НДС

 Отдельные вопросы исчисления налоговой базы:

1. начисление НДС и его возмещение со стоимости СМР для собственного потребления;
2. начисление НДС со стоимости имущества, переданного для собственных нужд и не учитываемого при исчислении налога на прибыль;
3. передача имущества в счёт дивидендов, в личный фонд или в счёт погашения паёв ПИФ – схемы по выводу активов без уплаты налогов с реализации;
4. безвозмездная передача неотделимых улучшений арендованного имущества;
5. продажа набора товаров, в том числе при различных ставках НДС;
6. исчисление налоговой базы при предоставлении скидок (бонусов), а также при использовании в расчётах различных субститутов. 

Исполнение обязанности налогового агента:

1. аренда казённого имущества и имущества государственных учреждений;
2. операции по реализации кабельно-проводниковой продукции (правила начисления, обновление реестра производителей). 

Вопросы применения ставок НДС:

1. исчисление НДС при совершении операций, предусмотренных статьёй 174.1 НК РФ;
2. применение ставки 0% в отношении операций по международной перевозке и по ТЭО в отношении таковых – единообразия пока нет; 

Вопросы применения налоговых вычетов и восстановления «входящего» НДС:

1. передача имущества в личный фонд;
2. применение вычетов с авансов по разным ставкам НДС и последующей отгрузке в счёт такового;
3. применение вычета при изменении целевого характера расхода

► НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Отдельные вопросы начисления доходов в целях налога на прибыль:

1. курсовые разницы при несовпадении валюты договора (обязательства) и валюты платежа;
2. признание доходов при расчётах различными субститутами;
3. возмещение убытков при изъятии имущества для государственных нужд. 

Вопросы признания расходов:

1. обоснование расходов: электронные документы, унифицированные документы;
2. материальные расходы: обоснование технологических расходов, затрат на технологическое перемещение продукции;
3. основные средства: формирование стоимости основных средств, списание стоимости неотделимых улучшений арендованного имущества;
4. расходы на сотрудников: расходы по обучению сотрудников, расходы на стимулирование сотрудников, в том числе посредством «фантомных» опционов;
5. прочие расходы: расходы на интернет-рекламу, списание безнадёжной задолженности, расходы на оплату товаров (работ, услуг) из прибыли организации.
6. отдельные вопросы исполнения обязанности налогового агента.

► СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

1. Отдельные вопросы применения пониженных тарифов: соответствие ОКВЭД и доля доходов.
2. Компенсационные выплаты: выплаты за «вредность», выплаты при увольнении.
3. Стимулирующие выплаты сотрудникам: «фантомные» опционы и скрытые дивиденды.

► НДФЛ

Признание доходов:

1. начисление НДФЛ в отношении доходов нерезидентов по трудовым и гражданско-правовым договорам;
2. непогашенные подотчётные суммы;
3. выплаты из личного фонда.

Применение социальных вычетов: нестабильность позиции Минфина России относительно периода заявления вычетов.
«Налоговая реконструкция» при использовании схемы с привлечением самозанятых

► ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ

1. Квалификация основных средств в качестве объектов недвижимости.
2. Квалификация активов в качестве инвестиционной недвижимости.

►  ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ