ЗАПИСЬ СЕМИНАРА

Подготовка к полугодовой отчетности. Последние изменения в налогообложении и законодательстве

Форма участия: видеозапись • аудиозапись

Куликов Алексей Александрович —Налоговый консультант

Программа

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

  1. Ожидаемые изменения, влияющие на сферу налогового законодательства:
     — повышение ставок доходных налогов;
     — увеличение МРОТ;
     — проведение амнистии для «схемы дробления бизнеса»;
     — «локальная» отмена моратория на проведение проверок.
  2. Вопросы административной ответственности:
     — разные оценки одного правонарушения арбитражными судами и судами общей юрисдикции: преюдиции или полная свобода усмотрения суда;
     — обязанность прежнего директора по передаче бухгалтерских документов при смене руководителя: процесс пошёл.
  3. Практика применения норм об ЕГРЮЛ:
     — «оживление» организации, исключённой из ЕГРЮЛ;
     — привлечение к субсидиарной ответственности бенефициаров «брошенной» организации.
  4. Некоторые вопросы применения трудового законодательства:
     — оплата сверхурочной работы;
     — увольнение при отказе от перевода в другую местность;
     — ответственность за нарушение правил обращения с документами, составляющими тайну, охраняемую законом (персональные данные, коммерческая тайна и т.д.).
  5. Процедурные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
     — необоснованное увеличение сроков налоговой проверки: последствия;
     — возможность признания налоговыми органами сделки фиктивной, если она уже была оценена судом в гражданско-правовом споре;
     — учёт переплат при расчёте штрафа: по НДС и налогу на прибыль могут быть разные подходы;
     — проведение сверки по ЕНС и возврат переплат «старше» 3-х лет;
     — квалификация «обособленного подразделения» налоговыми органами;
     — обновлённый перечень «чёрных оффшоров»: КИК и контролируемые сделки;
     — возможность освобождения от ответственности при сбоях ЭДО. 

НДС 

  1. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
     — налоговая база при оплате цифровыми правами;
     — опционные договоры;
     — исчисление налоговой базы при продаже товаров через посредников, в том числе через маркетплэйсы;
     — отграничение оплаты по реализации от иных компенсационных выплат (возмещение затрат по договорам, возмещение убытков);
     — получение субсидии на компенсацию недополученных доходов;
     — формирование налоговой базы в отношении сделок в условных единицах;
     — получение авансов в различных формах;
     — завуалированная продажа лизингового имущества.
  2. Применение освобождений от НДС: реализация прав на «отечественное ПО» в составе аппаратно-программного комплекса, НИОКР за счёт бюджетных средств;
  3. Применение пониженных ставок НДС:
     — определение перечня детских товаров, облагаемых по ставке 10%;
     — отмена необходимости таможенной отметки на перевозочных документах для международных перевозок;
     — разрешение вопросов об уплате «ввозного» НДС из ЕАЭС через посредников.
  4. Вопросы восстановления НДС:
     — восстановление НДС с авансов: позиция КС РФ и МФ РФ;
     — восстановление НДС с авансов при его возврате: вариативность способов;
     — жёсткость определения периода восстановления НДС в соответствии с НК РФ;
     — незаконность вычетов НДС по «внутригрупповым» авансам;
     — восстановление НДС при получении субсидий: МФ РФ более лоялен чем ВС РФ и ФНС РФ.
  5. Вопросы возмещения НДС:
     — возмещение НДС без счёт-фактуры;
     — возмещение НДС по основным средствам в течение трёх лет;
     — разрешение вопроса о возмещении «ввозного» НДС из ЕАЭС через посредников. 

Налог на прибыль 

  1. Отдельные вопросы признания доходов:
    — выручка от операций, совершаемых за пределами Российской Федерации;
    — доходы от операций с уставным капиталом (уменьшение, выход участника), выплата действительности стоимости доли без учёта показателя чистых активов;
    — невостребованные дивиденды;
     — завуалированная продажа лизингового имущества;
     — выручка при продаже товаров через посредников, в том числе через маркетплэйсы.
  2. Доходы иностранных компаний, подлежащие обложению в Российской Федерации:
     — новый перечень «чёрных оффшоров»;
     — выплаты иностранным взаимозависимым лицам.
  3. Прочие и внереализационные расходы:
     — включение в состав расходов «входящего» НДС;
     — расходы, сопутствующие договору;
     — публичные платежи, в том числе утилизационный и экологические сборы;
     — расходы в виде капитальных вложений, не давших результата;
     — перенос ранее не отражённого в налоговой декларации убытка. 

Страховые взносы 

  1. Вопросы применения пониженных тарифов: уточнения для аккредитации ИТ-компаний, проверка статуса СМП.
  2. Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
  3. Квалификация социальных выплаты в пользу работников – для учёта пенсионных прав и включения в базу для страховых взносов.
  4. Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика). 

НДФЛ 

  1. Доходы по программам лояльности: условия освобождения от НДФЛ и выбор правильности ставки НДФЛ в зависимости от состава участников акции.
  2. Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика).
  3. Вклад в имущество в целях применения участниками организации положений статьи 220 НК РФ для уменьшения НДФЛ.
  4. Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости». 

Транспортный налог 

  1. Порядок определения мощности гибридного автомобиля: ВС РФ и ФНС РФ пока не договорились. 

Имущественные налоги 

  1. Вопросы квалификации активов в качестве основных средств.
  2. Неправильный расчёт налога из-за ошибки в данных Росреестра.
  3. Переквалификация движимого имущества в недвижимость – практика ФНС РФ.
Стоимость участия

Длительность

6 часов

Видеозапись

3000₽

В стоимость входит: видео- и аудиозапись семинара (с возможностью скачивания), раздаточный материал и сертификат участника в электронном виде

Аудиозапись

2400₽

В стоимость входит: аудиозапись семинара (с возможностью скачивания), раздаточный материал и сертификат участника в электронном виде

Запись семинара

РЕГИСТРАЦИЯ