Программа

1. Налог на доходы физических лиц: предупреждаем ошибки
   а). Даты получения дохода (пункт 1 статьи 223 НК РФ):
    — зачем нужны разные даты
    — доходы в денежной форме: что важнее — код дохода или факт выплаты
    — особенности исчисления и удержания НДФЛ с доходов в натуральной форме
    — смысл специальной нормы для сверхнормативных суточных
    — выплаты за декабрь в «зоне особого внимания»: исчисление и удержание НДФЛ с заработной платы за декабрь. «Разрыв связей»: даты для целей бухучета, налога на прибыль, страховых взносов больше не совпадают с датами для целей НДФЛ
    — исчисление, удержание и отражение в отчетности доначисленных и «сторнированных» сумм
   б). Налоговые вычеты в 2024 году: обзор практики применения
   в). Отчетность по НДФЛ за год. Контрольные соотношения
   г). Удержание в 2025 году НДФЛ, исчисленного в 2024 году: Можно? Нужно? Как отразить в расчете 6-НДФЛ и в Справке о доходах физического лица
   д). Что готовит 2025 год:
    — Новые совокупности налоговых баз и налоговые ставки
    — Стандартные налоговые вычеты: новый вид, новые размеры, новые условия предоставления
    — Ежегодная выплата семьям с двумя детьми и низкими доходами
    — Налогообложение доходов работников и исполнителей по договорам ГПХ, работающих за пределами РФ
    — Социальные налоговые вычеты
    — Уточнение правил налогообложения выплат при увольнении 

2. Страховые взносы в 2024 и 2025 годах: кому надо ждать изменений 

3. Заработная плата в свете решений Конституционного Суда РФ 
    — Система оплаты труда: определение, состав, взаимные связи между частями заработной платы
    — МРОТ: размер, состав – спорные вопросы (Постановления КС РФ от 27.06.2023 № 35-П, от 11.04.2019 № 17-П, от 16.12.2019 № 40-П)
    — Уточнение порядка оплаты сверхурочной работы с 01.09.2024 (статья 152 ТК РФ в ред. Федерального закона от 22.04.2024 № 91-ФЗ; Постановление КС РФ от 27.06.2023 № 35-П)
    — Доплаты за работу в выходные и нерабочие праздничные дни. Деньги или отдых; денежная компенсация при увольнении – анализ норм статьи 153 ТК РФ (Постановления КС РФ от 06.12.2023 № 56-П, от 28.06.2018 № 26-П)
    — Доплаты за работу в ночное время – минимальный размер (Постановление КС РФ от 27.06.2023 № 35-П)
    — Премирование работников: стимулирование или наказание (Постановление КС РФ от 15.06.2023 № 32-П). Виды премий и их особенности. Условия ЛНА – допустимые и запрещенные.  
    — Дополнения в статью 236 ТК РФ (Федеральный закон от 30.01.2024 № 3-ФЗ; Постановление КС РФ от 04.2023 № 16-П). Основания для начисления и налогообложение компенсации за задержку выплаты заработной платы 

4. Договоры с самозанятыми – зона повышенного внимания: разъяснения ФНС; судебная практика. Нарушения и ответственность
5.  Ответы на вопросы слушателей